La fiscalité des comptes-titres en France connaît en 2025 des ajustements ciblés mais importants. Bien que globalement stable, elle introduit des changements significatifs pour les contribuables disposant de revenus élevés, notamment avec la création d’une contribution minimale sur les hauts revenus.
Ces modifications nécessitent une attention particulière afin d’optimiser votre stratégie fiscale et de gérer au mieux vos investissements financiers.
Qu’est-ce qu’un compte-titre et comment fonctionne-t-il ?
Un compte-titres ordinaire (CTO) permet d’investir facilement sur les marchés financiers (actions, obligations, ETF) sans limitation de montant ou de durée. Contrairement à d’autres supports comme le PEA, il ne présente pas d’avantage fiscal particulier.
Concrètement, vous ouvrez un compte auprès d’une banque ou d’un courtier, vous achetez et vendez librement des actifs financiers, et vous percevez des revenus ou réalisez des plus-values. Ces gains sont ensuite soumis à l’impôt selon le régime fiscal applicable (flat tax de 30 % ou barème progressif de l’impôt).
Nouveauté majeure : Contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR)
La grande mesure de 2025 est l’introduction de la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR). Cette contribution vise à garantir que les revenus élevés soient imposés à un taux minimum de 20 %.
Cette nouvelle contribution concerne les contribuables dont :
- Le revenu fiscal de référence est supérieur à 250 000 € (personne seule).
- Le revenu fiscal de référence dépasse 500 000 € (couple).
- Le taux d’imposition global réel est inférieur à 20 %.
Cela impacte principalement les investisseurs utilisant la flat tax de 30 %, puisque leur taux réel peut parfois descendre sous les 20 %.
Par exemple : Un investisseur célibataire a un revenu de 600 000 € essentiellement issu de placements financiers. Son taux réel d’imposition, grâce à la flat tax, descend à 18 %. Avec la CDHR, il devra régler une contribution supplémentaire pour atteindre le seuil minimal de 20 %.
Revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu
Le barème progressif de l’impôt est revalorisé de 1,8 % pour suivre l’inflation. Voici les tranches pour 2025 :
| Revenus annuels | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Cette revalorisation rend légèrement plus intéressante l’option du barème progressif comparée à la flat tax, surtout pour les revenus intermédiaires.
Ce qui reste inchangé dans la fiscalité des comptes-titres
En dehors de ces quelques nouveautés, la fiscalité générale appliquée aux comptes-titres reste la même en 2025. La flat tax de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux) continue à s’appliquer par défaut aux revenus financiers comme les dividendes et les plus-values.
Vous avez également la possibilité de choisir le barème progressif de l’impôt sur le revenu, une option qui reste assortie d’un abattement de 40 % sur les dividendes perçus.
Par ailleurs, la règle de compensation des moins-values avec vos plus-values réalisées demeure en vigueur, vous permettant d’optimiser votre fiscalité en équilibrant gains et pertes. Seule la réalisation effective de gains déclenche une imposition ; les éventuelles plus-values latentes (gains non réalisés) restent exonérées d’impôt.
Ces éléments inchangés offrent une stabilité appréciable pour planifier vos investissements en tenant compte uniquement des modifications ciblées introduites cette année.
Comment adapter votre stratégie en 2025 ?
Ces évolutions, notamment la CDHR, invitent à revoir certaines stratégies :
- Choix fiscal : faites une simulation précise pour déterminer si la flat tax reste avantageuse ou si le barème progressif devient préférable.
- Optimisation fiscale : répartissez vos investissements entre comptes-titres, PEA, et assurance-vie pour limiter l’impact fiscal.
- Planification des plus-values : réalisez progressivement vos gains afin d’éviter de franchir brusquement des seuils d’imposition.
Conclusion : Ce Qu’il Faut Retenir de la fiscalité des Comptes Titres
Le compte-titres ordinaire reste un placement souple et accessible, idéal pour investir librement en actions, obligations et ETF sans les contraintes fiscales spécifiques au PEA.
Bien que sa fiscalité soit majoritairement stable avec le maintien du PFU de 30 % ou du barème progressif, la nouveauté majeure introduite en 2025 la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) implique une attention particulière pour les investisseurs aux revenus les plus élevés.
En pratique, adapter votre stratégie fiscale selon votre profil personnel est devenu essentiel. Avant tout investissement, prenez le temps d’analyser précisément vos revenus, vos objectifs à long terme et les solutions disponibles pour optimiser efficacement votre fiscalité.
Utilisez les outils et ressources mis à votre disposition, notamment les simulateurs fiscaux, pour faire des choix éclairés et préserver au mieux la performance nette de votre portefeuille.
FAQ- Fiscalité des comptes titres
Quelle est la fiscalité d’un compte-titre en 2025 ?
En 2025, la fiscalité du compte-titre repose sur le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, qui inclut 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Il est également possible d’opter pour le barème progressif, si celui-ci est plus avantageux en fonction de votre tranche d’imposition.
Quel est l’intérêt d’avoir un compte-titre ?
Le compte-titre ordinaire (CTO) permet d’investir librement sans plafond ni restriction sur les titres éligibles. Il est idéal pour diversifier son portefeuille, notamment en actions internationales, obligations et produits dérivés, contrairement au PEA qui est limité aux actions européennes.
Quel est le mieux entre un PEA et un compte-titre ?
Cela dépend de votre stratégie d’investissement :
- Le PEA est plus intéressant sur le long terme pour bénéficier d’une exonération d’impôt sur les gains après 5 ans.
- Le compte-titre est préférable si vous souhaitez investir sans restriction géographique et sans plafond de versement.
Comment récupérer l’argent d’un compte-titre ?
Il suffit d’effectuer un virement des fonds depuis votre compte espèces lié au CTO vers votre compte bancaire. Contrairement au PEA, il n’y a aucune restriction de retrait, mais les gains retirés restent soumis à l’imposition.
Quels sont les frais d’un compte-titre ?
Les frais d’un CTO varient selon le courtier ou la banque :
- Frais de courtage : Pour chaque achat ou vente d’actions.
- Frais de garde : Certains établissements facturent des frais pour la conservation des titres.
- Frais de change : Pour les transactions en devises étrangères.
Comment transférer son compte-titre dans une autre banque ?
Le transfert d’un compte-titre vers une autre banque n’entraîne pas de fiscalité, mais peut occasionner des frais de transfert, notamment sur les titres étrangers. La nouvelle banque s’occupe généralement des démarches, mais le transfert peut prendre plusieurs semaines.
Y a-t-il des abattements fiscaux sur un compte-titre ?
Non, les plus-values et dividendes d’un compte-titre ne bénéficient d’aucun abattement fiscal, contrairement aux actions détenues en PEA ou à l’assurance-vie.
Quelle est la fiscalité d’un compte-titre en cas de décès ?
Les titres détenus sur un compte-titre entrent dans l’actif successoral et sont soumis aux droits de succession, selon le barème en vigueur. Les héritiers doivent déclarer la valeur des titres au moment du décès et payer les droits associés.
Comment sont imposées les plus-values d’un compte-titre ?
Les plus-values réalisées lors de la vente d’actions ou d’ETF sont soumises à :
- Le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) à 30 %.
- Ou le barème progressif, si vous en faites la demande dans votre déclaration d’impôts.
Existe-t-il un simulateur pour calculer la fiscalité d’un compte-titre ?
Oui, plusieurs courtiers et sites spécialisés proposent des simulateurs de fiscalité pour estimer l’imposition sur vos gains. Certains simulateurs intègrent le choix entre PFU et barème progressif pour voir quelle option est la plus avantageuse.
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